Как уменьшить транспортный налог на автомобиль законно?

Как снизить транспортный налог в 2020 году

Согласно Конституции оплата налогов является одной из основных обязанностей граждан. Но, например, величина дорожного сбора зависит от многих факторов и не всегда нас устраивает. Сегодня мы разберемся, как уменьшить транспортный налог законным путем в 2020 году.

Что такое налог на транспорт

Транспортным налогом называется государственный ежегодно взимаемый сбор с владельцев зарегистрированных автотранспортных средств. Им облагаются автомобили, автобусы, мотоциклы, другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также воздушные и морские суда. Полный перечень налогоплательщиков определен ст. 357, а объектов налогообложения – ст. 358 НК РФ.

Базовая ставка определяется Налоговым кодексом, но окончательный размер платежа устанавливается местной законодательной властью.

ТН относится к региональным сборам, размер, сроки, порядок оплаты, отчётность и льготы по которому устанавливают законы субъектов РФ.

Налог поступает в местный бюджет. Его размер на местах может изменяться не более чем в 10 раз.

Как рассчитывается ТН

Для физических лиц транспортный налог рассчитывается налоговой инспекцией. При этом согласно ФЗ РФ №52 от 02.04. 2014 г «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты», если уведомления не приходят, физлица обязаны самостоятельно подавать сведения о приобретении ТС. Как правило, информация о зарегистрированном транспорте передается в ФНС из ГИБДД в порядке межведомственного взаимодействия. Юрлица рассчитывают налог самостоятельно. Для тех и других используется специальная формула.

Основным критерием при расчете суммы дорожного сбора является мощность силовой установки. Учитывается также срок владения ТС и повышающий коэффициент, если он предусмотрен. Именно первая производная оказывает главное влияние на размер налога.

Рассчитанная сумма в рублях должна округляться до целого значения в большую сторону. На многих ресурсах доступны специальные калькуляторы, но важно не ошибиться с выбором исходных данных.

Как законно уменьшить ТН

Мы бы не хотели давать информацию, как уйти от налога, ведь это противозаконно. Однако укажем на возможности по его снижению. Речь идет о:

  • изменении мощности двигателя;
  • использовании льгот;
  • регистрации в регионе с меньшими ставками;
  • уменьшении периода владения ТС;
  • своевременном снятии с учета авто.

Разрешенная оплата в рассрочку ТН не снизит, но распределит платежи по времени и таким образом снизит налоговую тяжесть. Если, по мнению автовладельца, налог рассчитан неправильно или не были учтены какие-то изменения в ТС, в налоговой службе можно потребовать перерасчет.

Читайте более подробную информацию о том, как снизить транспортный налог.

Снижение мощности двигателя

Вопрос, как снизить транспортный налог на автомобиль мощностью свыше 250 л. с., в большей мере касается собственников брендовых и люксовых авто, которых у нас на дорогах уже немало. Как известно, ставка для легковых авто с движками за 250 «лошадок» возрастает вдвое. Да и владельцам моторов попроще тоже не хочется переплачивать. И такая возможность у них есть, причем реализовать ее можно следующими способами:

Пересчет мощности

Этот вариант не всегда оправдан, не так прост в исполнении, как хотелось бы, да и затратный. Перед тем как снизить транспортный налог на авто, затеяв пересчет, нужно запросить разрешение в ГИБДД. Оно выдается на основании проверки документов и технических данных ТС на предмет соответствия предстоящим конструктивным изменениям.

С полученным разрешением необходимо обратиться в Учреждение технической экспертизы, которое выдаст заключение о возможности изменений. Затем предстоит дефорсировать двигатель – снять турбину, если она есть, но вдруг стала лишней, выполнить чипирование ЭБУ или соответствующим образом модифицировать топливную систему. Не стоит говорить, что заниматься этим должны лицензированные станции, располагающие хорошими стендами и измерительной аппаратурой.

Только после этого и задолго до того, как уменьшить налог на автомобиль, необходимо пройти процедуру верификации изменений в конструкции ТС. В институте НАМИ официально сделают замер и выдадут соответствующий документ, с которым можно отправляться в ГИБДД. На основании этих бумаг там оформят новые документы на автомобиль, с которыми следует направиться в налоговую для пересчета ТН.

Со временем мощность любого силового агрегата падает из-за износа. Можно обратиться в подразделение того же НАМИ с просьбой протестировать мотор. Техническая экспертиза выявит износ, прогнозируемый остаток ресурса и фактическую мощность, которая будет зафиксирована документально. С заключением необходимо обратиться в ГИБДД, где внесут изменения в ПТС, останется лишь проконтролировать их принятие в налоговой.

Имеется еще одни вариант, как снизить налог на автомобиль. Если авто американское, стоит проверить, правильно ли в ПТС учтен перевод кВт в лошадиные силы. Если замечена ошибка, исправить данные будет легче, чем менять конструкцию.

Замена мотора на менее мощный

Не проще и процедура замены двигателя. Придется побегать по инстанциям, да и цена вопроса высокая. Если решение принято, алгоритм действий следующий:

  1. Покупка и монтаж ДВС.
  2. Экспертиза.
  3. Регистрация в ГИБДД.
  4. Внесение изменений в тариф в налоговой.

Двигатель может быть контрактным либо новым, но непременно должен соответствовать модели авто по требованиям производителя, а установка проводится силами сертифицированной мастерской.

О льготах

Льготы учитываются федеральные и региональные. Региональные власти ежегодно публикуют перечень ставок для различных категорий налогоплательщиков, среди которых много льготных.

Кто имеет право на льготы

От уплаты ТН освобождены инвалиды 1 и 2 группы, если их авто оборудованы соответствующим образом, получены через органы соцзащиты и имеют мощность до 100 л. с. включительно. В двух регионах РФ в настоящее время автомобили с такими моторами налогом не облагаются – это Оренбургская область и Кабардино-Балкария (только в возрасте более 10 лет). В остальных регионах дорожный сбор не платят за машины мощностью до 70 л. с. и находящиеся в розыске.

От налога освобождаются многодетные семьи (трое и более детей), Герои Советского Союза, Соцтруда, чернобыльцы, ликвидаторы последствий аварий и ядерных испытаний, резиденты особых экономических зон и некоторые другие категории лиц – как физических, так и юридических. Некоторые региональные власти дают такое право пенсионерам и собственникам авто, выпущенных в СССР или в РФ в определенные годы.

В субъектах Федерации применяются разные подходы к определению ставок в зависимости от мощности и типов силовых установок. Рекомендуется регулярно просматривать информацию на порталах местной налоговой службы – там всегда доступны свежие документы, устанавливающие льготы по транспортному налогу.

Регистрируем авто на льготника

На льготника имеет смысл оформить одно авто, поскольку сниженная ставка применяется только к одному ТС. Применяется стандартная процедура продажи или дарения, предусмотренная законодательством.

Информация о сделке купли-продажи может не сразу поступить в налоговую. Поэтому, перед тем как сэкономить на транспортном налоге, бывшему хозяину ТС необходимо обратиться в местное отделение ФНС и представить:

  • договор купли-продажи;
  • справку из ГИБДД о снятии с учета;
  • новое свидетельство о регистрации;
  • ПТС с информацией о новом владельце.

Стоит учесть, что авто на иностранной регистрации или в лизинге снять с учета не получится. Если появилась возможность воспользоваться льготой, которой раньше не было, последняя оформляется по заявлению в налоговую службу по месту прописки автовладельца. Требуется два экземпляра, один их которых с пометкой о принятии нужно оставить себе. В документе обязательно должны быть указаны:

  • паспортные данные нового льготника;
  • ИНН;
  • адрес регистрации и номер телефона;
  • данные ПТС;
  • данные документа, подтверждающего право на льготу.

Если статус позволяет пользоваться несколькими льготами, оформляется заявление только по одной из них.

Также рекомендуется отметить номера федеральных и региональных законов, на основании которых реализуется льгота. Если с момента возникновения права на льготу прошло менее трех лет, имеется шанс получить перерасчет ТН за этот срок. Соответствующее заявление рассматривается в течение десяти дней, а разница должна поступить на счет льготника не позже чем через 30 дней.

Регистрируемся в регионе с низкими ставками

Как мы уже отметили, ТН рассчитывается по ставкам, которые по регионам могут значительно отличаться. Если в соседнем налог заметно ниже, стоит задуматься над тем, чтобы прописаться там. Сразу оговоримся, что место регистрации автомобиля теперь не имеет значения.

В течение десяти суток после смены регистрации необходимо подать заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. Придется оплатить пошлину за новые документы, зато потом можно оповестить местную налоговую о появлении еще одного плательщика. Правда, есть тут и минус – техосмотр придется проходить по месту регистрации авто.

Для юрлиц, имеющих в «выгодных» регионах и ОЭЗ филиалы, данный вариант решает проблемы оптимизации налогов коренным образом и широко используется нашими предпринимателями.

Как уменьшить период владения

Чтобы понять, как меньше платить за транспортный налог, нужно разобраться с понятием «период владения». На этот критерий стоимости ТН тоже можно повлиять. Если автомобиль находится во владении не полный год а, например, в течении нескольких месяцев, налог за этот год будет меньше.

Пока автомобиль не зарегистрирован, он не подлежит обложению налогом. Период владения определяется числом полных месяцев, но, если авто регистрируется после с 15 числа, весь месяц не учитывается. И если есть возможность, скажем, зарегистрировать транспортное средство не 14, а 16 числа, то этим вполне можно воспользоваться. Тут есть место для маневра. Разумеется, нужно помнить, что на регистрацию ТС дается всего 10 суток, и постоянно таким способом пользоваться невозможно да и много не сэкономишь.

Раз уж за снятое с учета авто платить не нужно, то при возможности этим нужно пользоваться. Чаще всего, авто снимается с регистрации при его продаже или утилизации.

При продаже

В случае продажи машины со следующего месяца налог на транспорт бывшему владельцу не начисляется – при условии своевременной перерегистрации на нового хозяина. У покупателя на эту процедуру есть 10 дней. Но если она не будет проведена, уведомление о ТН придет по-прежнему бывшему владельцу. В таких случаях нужно по истечении отведенного срока поинтересоваться, перерегистрировано ли авто и если нет, то необходимо выявить причину. Если это простая забывчивость, можно решить вопрос полюбовно, напомнив покупателю, о его обязанности по истечении 10-дневного периода. А если дело в преднамеренном уклонении или если с покупателем невозможно связаться, следует избавиться от налога, прекратив регистрацию авто. Для этого необходимо просто предъявить в ГИБДД договор купли-продажи.

При сдаче в утиль

Чтобы снять машину с учета для утилизации, много не требуется. Нужны лишь документы на ТС, паспорт владельца и соответствующе заявление. Но, для того чтобы таким образом прекратить регистрацию, необходимо свидетельство, подтверждающее факт утилизации. По понятным причинам этот вариант освобождения от ТН не подходит, если вы не собираетесь избавляться от автомобиля.

Чтобы сэкономить при снятии авто с учета, процедуру переоформления нужно закончить до 15 числа текущего месяца. В этом случае весь месяц не пойдет в зачет периода владения.

Снижение налога на грузовую машину с помощью «Платона»

Для владельцев грузовых автомобилей существует возможность уменьшить ТН за счет системы «Платон». Согласно текущему налоговому законодательству (п. 2 ст. №362 НК РФ), если ТС имеет массу свыше 12 тонн и зарегистрировано в дорожной системе, при определенных условиях полагаются налоговые вычеты.

О чем речь? Если сумма платежей равна или превышает размер установленного ТН, по итогам налогового периода его можно вернуть или не платить. Чтобы воспользоваться данной возможностью, в налоговую необходимо предоставить квитанции на каждое ТС.

Как не платить по закону

Согласно действующему законодательству, не нужно платить за транспорт, если он:

  • освобожден от ТН;
  • снимается с учета;
  • продается с последующей перерегистрацией;
  • находится на иностранной регистрации;
  • взят в аренду или сдан в лизинг.

Вопрос непростой, как и способы реализации. Поэтому стоит узнать более подробно о том, как не платить транспортный налог на законных основаниях.

Заключение

Итак, способы снижения ТН есть. Насколько они эффективны? Очевидно, что для частников борьба за оптимизацию транспортного налога смысла не имеет. Серьезный, занятый делом человек лучше заплатит раз в год энную сумму. А для предпринимателей снижение транспортного налога, действительно, может стать важным фактором обеспечения «живучести» предприятия.

Транспортный налог. Об этом стоит узнать: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Как не платить транспортный налог за мощный двигатель

«Какой русский не любит быстрой езды?» Старая русская пословица дошла до наших дней без малейшего искажения смысла. Сегодня многие наши соотечественники, собирающиеся приобрести авто, задумываются о как можно более мощных «железных конях», способных развивать большую скорость и обладающих высокой динамикой разгона. Однако практически всегда эйфория от обладания многосильным авто сменяется разочарованием, когда наступает обязанность оплаты ежегодного транспортного налога.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):

  • От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
  • От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
  • От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
  • От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
  • От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
  • От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
  • От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
  • От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.

Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.

Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2015 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.

Но далеко не каждый любитель горит желанием расставаться просто так с такими суммами каждый год.

Перевозка инвалидов как способ не платить налог

Законные способы обхода высокого транспортного налога

Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:

  • Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
  • В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
  • Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
  • Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
Читайте также:  Купил авто с запретом на регистрационные действия - Что делать? Можно ли ездить? Могут ли забрать?

  • Если посмотреть по таблице распределения налоговых ставок в зависимости от региона нашей необъятной страны, можно увидеть, что несколько субъектов имеют крайне маленькие налоговые ставки. Так, например, если в Москве, как было сказано выше, этот показатель варьируется от 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецком автономном округе данная ставка уже колеблется в пределах от 0 до 50 руб. «за лошадь».

Однако при этом никто не мешает зарегистрированному в ином регионе автомобилю спокойно перемещаться по московским или петербургским дорогам. Только налог в конце года должен приходить по месту временной регистрации в 3 раза меньше, чем в мегаполисах, и отчисления идут в бюджет региона, где прошло оформление ТС.

  • Последние годы законодательство разрешает физическим лицам оформлять на себя лизинг. По сути, по данному договору авто находится в долгосрочной аренде с ежемесячной выплатой платежей, а значит, зарегистрировано на другое лицо – лизингодателя. Достаточно выгодная и правомерная схема, которая позволяет не оплачивать налоги за «чужое» авто и пользоваться им, как собственным, весь период эксплуатации. Однако вполне возможно, что лизингодатель обяжет физлицо выплачивать периодические платежи уже с учётом налога.
  • Последний, не самый легальный способ – внести корректировки в ПТС или договор купли-продажи автомобиля, существенно занизив фактическую стоимость, что избавит от налога на роскошь или мощность мотора, так как это повлияет на налоговую ставку.

Однако далеко не каждый государственный орган или крупный автосалон пойдёт на такой подлог, так как в процессе проверки данных в налоговой эти факты могут вызвать ряд вопросов. А в случае выявления факта незаконной деятельности лиц, причастных к подобным деяниям, могут привлечь не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Важно! Несмотря на все уловки, тратящие время, нервы и деньги автолюбителей, самый дельный совет для них может быть только один – выбирать транспортное средство, которое будет по карману не только во время совершения покупки, но также и на период эксплуатации, и не придётся задумываться далее, как обойти транспортный налог.

Последствия от неуплаты транспортного налога

Отдельная категория автолюбителей не сильно переживают по поводы мощности ТС, так как попросту игнорируют налог, приходящий в начале года, с мыслями о том, что налоговики не приставы и сделать ничего не смогут, а налог могут и отменить, да и проверяют должников редко. Однако, как показывает практика, налоговики действительно «терпят» до 2-2,5 лет, за которые копится сумма налога(ов) и пеня по нему – 1/300 от общей суммы долга за каждый день неуплаты после отведённого до этого срока.

Лизингополучатель не платит транспортный налог

Но, несмотря на то, что, согласно законодательству, отводится всего 3 года для инспекции ФНС, чтобы обеспечить контроль за оплатой налога, через те же 2,5 года налоговики могут обратиться в суд, и вся сумма разом превратится в судебную задолженность для автолюбителя, с которой будет разбираться уже служба судебных приставов, ограничивая действия водительских прав и запрещая выезд должника за границу, или, мало того, привлекая его к дисциплинарной ответственности. Поэтому со всеми налогами лучше разбираться вовремя, и транспортный здесь не является исключением.

* Цены указаны по состоянию на июль 2018 года.

Как уменьшить транспортный налог: законные способы

Налог на транспорт уже не первый год беспокоит многих автовладельцев. Многими ставится вопрос, необходимо ли его выплачивать. По утверждению государства, деньги поступают для строительства и восстановления дорог. Однако государственные структуры уже получают деньги на эту цель с акцизов на топливо. Поэтому большинство интересует, что такое транспортный налог, почему его нужно выплачивать и как его уменьшить.

Что такое налог на транспорт

Владельцы почти любого транспорта облагаются этим типом налогов

Так называется налог на владение транспортным средством. Им облагаются люди, владеющие любым транспортным средством, не только автомобилем.

Ниже перечислены виды транспорта, владельцы которого должны осуществлять выплаты:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • автобус;
  • мотороллер;
  • яхта;
  • любые парусные суда;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • катер;
  • снегоход;
  • теплоход.

Все они должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством.

Как начисляется

При расчёте важно вникать в детали. Какой в результате будет сумма к выплате, зависит от нескольких факторов. Их все нужно учитывать.

Все расчёты легко можно сделать самостоятельно. Они производятся по следующей схеме:

  • НС – налоговая ставка, ее назначает государство, размер зависит от нескольких критериев транспортного средства, например, от мощности мотора;
  • НБ – налоговая базовая ставка, чётко зафиксированное число, тоже устанавливается государством;
  • ЧМС – количество месяцев в году, в которые владелец использовал средство;
  • ПК – повышающий коэффициент, эта цифра применима только к роскошным автомобилям.

Сумма оплаты может отличаться в зависимости от региона.

Считается только полное количество месяцев, в которые владелец использовал транспортное средство. Бывают случаи, когда оно не использовалось даже месяц, то есть между постановкой машины на учёт и снятием не прошло целого месяца. В этом случае платеж не начисляется.

Как узнать сумму обязательного платежа

Для уточнения суммы оплаты можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства

Если владелец не знает какие-то из перечисленных данных, он может обратиться в налоговую службу. Место прописки в данном вопросе роли не играет.

В 2019 году есть способы законного понижения транспортного налога. Из-за неуплаты владелец машины может столкнуться с последствиями.

Чтобы узнать сумму обязательного платежа, нужно рассчитать размер по вышеописанной формуле. Затем, если в конкретном случае это возможно, применить один или несколько способов снижения суммы.

Расчетным периодом для этого налога, как и для любого другого, является год. Все данные для расчета суммы в налоговую службу передаёт ГИБДД. Налогоплательщик получает уведомление и платёжку, которая в большинстве случаев прилагается сразу.

Получить бумаги можно следующими способами:

  • почтой;
  • лично обратившись в налоговую службу;
  • электронной почтой.

В последнем случае налогоплательщик должен быть зарегистрирован на официальном портале службы.

Где произвести оплату

Оплатить налоговый сбор можно несколькими способами:

  1. На официальном сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ является самым надёжным, потому что деньги сразу поступают по назначению.
  2. Через банк-онлайн. Если налогоплательщик является клиентом какого-либо банка и имеет банк-онлайн, он сможет воспользоваться этим способом. Процедура не займет больше 10 минут. Перед оплатой следует убедиться, что на карте достаточно средств.
  3. Через портал госуслуг. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно быть зарегистрированным на нем.
  4. Через электронную платёжную систему. Этим способом могут воспользоваться люди, которые пользуются виртуальными деньгами, например, QIWI или Яндекс-деньги.
  5. Через кассу любого банка. Этот способ используется всё реже. Процедура является самой длительной по времени. Для оплаты необходимо явиться в банк лично.
  6. Через терминал банка. Для этого тоже необходимо лично явиться в банк, либо найти ближайший терминал. Но возможно не придется стоять в длинных очередях. Оплата производится в следующем порядке. В главном меню выбрать «платежи», «налоги», выбрать нужное учреждение, после выбора реквизиты появится автоматически. Останется только ввести сведения о налогоплательщике и нажать кнопку «оплатить».

Во всех перечисленных случаях, кроме последнего, следует внимательно вводить реквизиты налоговой службы, иначе платеж уйдёт не по назначению.

Способы уменьшения налога

Чтобы снизить размер налога необязательно пользоваться незаконными методами. Есть несколько законных способов уменьшить сумму для оплаты.

Способ № 1

Регистрация машины в регионе с более низкой ставкой налога позволит владельцу сэкономить

Зарегистрировать транспорт на человека, который проживает в другом регионе. Как уже было написано, ставки оплаты различны в разных регионах.

Чтобы меньше платить, достаточно лишь зарегистрировать автомобиль на человека, проживающего в регионе с наименьшей ставкой.

Способ № 2

Большую роль в размере налога играет мощность автомобиля. Чем больше мощность, тем больше нужно платить. Самые высокие ставки налога на автомобили с мощностью двигателя более 250 лошадиных сил. За автомобиль с мощностью 249 лошадиных сил уже придётся платить меньше.

Чтобы снизить мощность двигателя, необходимо подать заявление в ГИБДД о внесении изменений в ПТС и свидетельство о регистрации. С собой необходимо иметь заключение независимой технической экспертизы. Сотрудники ГИБДД обязаны внести изменения по заявлению автовладельца.

Некоторые автовладельцы используют ещё один способ. Они не ставят транспортное средство на учёт в ГИБДД.

Использование этого способа не рекомендуется, так как он не является законным и влечет за собой административную ответственность за управление автомобилем без регистрационных номеров. Если такой водитель попадётся, он будет лишён водительских прав.

Уменьшение налога через использование льгот

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные и региональные.

Федеральные – льготы, действующие по всей стране. Региональные – действующие только по регионам.

Федеральные

Федеральные льготы действуют для многих категорий граждан

Частично освобождаются от уплаты транспортного налога:

  • водители грузовиков, которые платят в систему «Платон», за каждый километр размер налога уменьшается;
  • хозяева весельных лодок;
  • хозяева промысловых судов;
  • владельцы сельскохозяйственной техники;
  • люди, занимающиеся пассажирскими перевозками;
  • люди с ограниченными возможностями, у которых автомобиль переоборудован под их нужды.

Чтобы иметь возможность воспользоваться льготами, нужно подтвердить право на это документально.

Региональные

У местного управления есть право решать вопросы о предоставлении дополнительных льгот по налогу.

  1. В Москве полностью от уплаты налога освобождаются ветераны, люди с ограниченными возможностями и один из многодетных родителей.
  2. В Брянске многодетные могут платить только половину налога.

Льготы по этому типу налога в каждом регионе можно проверить на официальном сайте налоговой службы.

При этом важно помнить, что налоговая инспекция может не знать о положенной автовладельцу льготе. Чтобы налоговая считала сумму в соответствии с положенными льготами, необходимо подать заявление. Сделать это можно как в отделении налоговой службы, так и онлайн через личный кабинет.

Если налоговая неправильно высчитывает сумму в соответствии со льготами, можно написать обращение. Получив его, сотрудники обязаны разобраться и пересчитать. Обращение также можно подать онлайн. Если автовладельцу была положена льгота, но он не знал об этом и платил полную сумму, он может подать заявление. Размер переплаты ему вернут, или переплаченные деньги поступят в счёт будущих платежей.

Особые случаи налогообложения: авто в угоне, машина в нерабочем состоянии

Налог не оплачивается, если автомобиль находится в угоне

Если автомобиль находится в угоне, владелец освобождается от уплаты транспортного налога. Но за ту часть месяца, в которую автомобиль не был в угоне, заплатить всё же придётся.

Чтобы не платить за тот период, когда автомобиль находится в угоне, необходимо подать заявление в налоговую, чтобы там сделали перерасчет. Предварительно нужно получить справку в МВД о том, что автомобиль угнан. Сотрудники МВД предоставить эту справку обязаны.

Что делать, если всё равно пришло уведомление

В таком случае, автовладелец должен обратиться в ближайшую налоговую службу с заявлением и пакетом документов. Налоговая должна отменить платёж и прекратить последующие. Если этого не происходит, автовладелец вправе обратиться в административный суд.

Существует мнение, что если автомобиль находится в неисправном состоянии, то и налог платить не нужно. Но это не так. Налог налагается на владение транспортным средством, поэтому платить его нужно независимо от состояния машины, пока она находится на учете в ГИБДД.

Чтобы не платить налог за неиспользуемый автомобиль, нужно подать заявление в ГИБДД о снятии его с регистрационного учета. Для этого нужно предоставить техпаспорт.

Последствия неуплаты налога

Неуплата обязательных платежей влечет за собой административную или уголовную ответственность

Если платежи по транспортному налогу не поступают, в отношении налогоплательщика может быть возбуждено административное или уголовное дело.

  • наложение пени за просроченный платёж;
  • наложение ареста на имущество;
  • взыскание средств из удержания зарплаты.

Судебное разбирательство может привести к полной налоговой проверке деятельности автовладельца.

Для того, чтобы уменьшить размер транспортного налога, стоит использовать законные методы. Пусть эта скидка будет и небольшой, зато владелец транспортного средства останется законопослушным гражданином.

Видео о том, как законно уменьшить транспортный налог:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как снизить стоимость транспортного налога

Транспортный налог ежегодно обязаны платить автовладельцы за исключением авто для инвалидов, купленных по линии соцзащиты, маломощных и угнанных машин. Однако для автовладельцев нельготных авто существует множество способов эту налоговую нагрузку уменьшить.

Порядок у платы транспортного налога

Для физлиц частных владельцев автомобилей сумму налога рассчитывает ИФНС по месту регистрации: сотрудники налоговой инспекции сами производят расчеты и высылают почтой налоговое уведомление, по которому владелец ТС должен единоразово уплатить налог до 1 декабря. Коммерческие компании должны рассчитывать суммы налога самостоятельно и уплачивать его либо единоразово, либо поквартальными авансовыми платежами.

Транспортный налог является региональным и уплачивается в местные бюджеты. Его сумма зависит от:

  • налоговой базы (устанавливается каждым субъектом РФ индивидуально в зависимости от категории, вместительности и мощности двигателя);
  • налоговой ставки (стоимости одной лошадиной силы двигателя);
  • времени владения;
  • повышающего коэффициента (учитывается для авто дороже 3 миллионов рублей).

Автовладелец платит налог с каждого автомобиля, находящегося в его собственности. Неуплата или недоплата может привести к серьезным штрафным санкциям, вплоть до наступления административной или уголовной ответственности (арест имущества, привлечение службы судебных приставов и т.п.). Однако тот же закон допускает уменьшение суммы налога.

Варианты законного уменьшения ТН для частных автовладельцев

Если вы еще не приобрели машину, то можете существенно уменьшить свои затраты в будущем:

  • Купить автомобиль с малой мощностью двигателя. Чем она меньше, тем ниже сумма налога, а если мощность будет ниже 70-150 л.с., то платить не придется вообще.
  • Купить машину, которая не входит в список дорогих авто, ежегодно формируемый Минтрансом РФ, чтобы не доплачивать повышенный коэффициент («налог на роскошь»).
  • Оформить договор ОСАГО на полгода (налог у плачивается по числу месяцев пользования).
  • Купить авто и отсрочить момент его регистрации (не пользоваться им какое-то время).

Если машина уже куплена, то можно зарегистрироваться в другом городе или области РФ, где налоговая ставка существенно ниже, чем в регионе вашего проживания. Например, в Крыму, Ингушетии, Хакассии, Оренбурге, Томске, Забайкалье и т.д. Необходимо только предварительно изучить список регионов, где ставка ниже.

Льготы на уплату ТН

Законодательство субъектов РФ предполагает отмену транспортного налога для ряда категорий граждан. В большинстве субъектов страны налог не платят:

  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • ликвидаторы техногенных аварий на АЭС;
  • многодетные семьи и т.д.

Для обладателей большегрузных грузовиков, которые уплачивают сборы в систему «Платон», есть свой налоговый вычет: сумма налога может быть уменьшена на сумму, уплачиваемую автовладельцами за компенсацию вреда на дорогах.

Вам необходимо узнать, существует ли в вашем городе налоговые льготы и есть у вас право на их получение. После этого необходимо собрать пакет документов и вместе с заявлением подать в ИФНС. Если льгота положена, то вы имеете право на пересчет ТН за три последних года владения машиной.

Если льгота вам не положена, то есть еще одно простое решение: регистрация ТС на своего родственника, которому налоговая скидка положена по закону, а затем остается только оформить на себя генеральную доверенность и ОСАГО. Но учитывайте, что любые действия с автомобилем без льготника невозможны, так как официальным владельцем машины будет считаться он.

Снижение мощности авто в ПТС

Сотрудники налоговой инспекции рассчитывают сумму налога на автомобиль по данным, указанным в Паспорте ТС, и своим информационным базам. То есть, сумма платежа зависит от указанной в техпаспорте мощности движка, а не от реальной мощности машины. Иногда одна лишняя “лошадка” увеличивает сумму в несколько раз.

Это может быть связано с ошибкой при оформлении авто, либо с естественным износом машины в процессе эксплуатации (она обычно снижается). Чтобы избежать больших расходов, вы можете пересмотреть мощность машины и скорректировать данные, прописанные в ПТС.

Пересмотреть ошибку можно на основании запроса к дилеру о заводских характеристиках автомобиля, либо экспертного заключения автотехнической экспертизы. С полученными данными вы можете обратиться в Госавтоинспекцию ГИБДД, уплатить пошлины за изменения в ПТС и СТС – 350 и 500 рублей, получить исправленные документы на машину и предоставить их копии сотрудникам ИФНС. Изменения будут внесены в базу, а налог пересчитан.

Читайте также:  Купил автомобиль с перебитыми номерами: что делать?

Уменьшение мощности

Поскольку сумма ТН зависит от мощности автомобильного двигателя, ее можно уменьшить, заменив сам движок на менее мощный. Для этого необходимо:

  • получить разрешение ГИБДД на внесение изменений в конструкцию авто;
  • заменить агрегат на СТО и получить подтверждение автосервиса;
  • пройти техническую проверку в Госавтоинспекции;
  • оплатить госпошлину в размере 800 рублей за подтверждение соответствия внесенных изменений стандартам безопасности;
  • перерегистрировать машину с внесением изменений в документы на автомобиль.

После этого копии документов вместе с заявлением о пересмотре налога передаются в ИФНС.

Чтобы получить представление о том, какова сумма транспортного налога на ваш автомобиль, используйте наш онлайн-калькулятор .

Снижение ТН для юрлиц

Расчет транспортного налога для юридических лиц идентичен процедуре для частных автовладельцев. Поэтому все вышеперечисленные способы уменьшения налоговой нагрузки подойдут и коммерческим владельцам ТС.

Кроме того, юридические лица имеют несколько своих способов:

  • регистрация авто в филиале компании, зарегистрированном в регионе с меньшими ставками налога или более выгодными льготами (авто можно регистрировать по месту регистрации подразделения компании – п.1, 1.1 и 5 ст. 83 НК РФ);
  • оформить машину на сотрудника, имеющего право на льготу, и взять его у него в аренду;
  • взять машину в лизинг у специализированной компании по договоренности, что, до момента полного выкупа авто, оно будет находиться в собственности лизингодателя, и налог будет уплачивать он.

В заключении следует отметить, что налоговое законодательство допускает множество вариантов существенно сократить сумму налога на автомобиль на вполне легальных основаниях.

Вы можете зарегистрироваться в субъекте РФ с выгодными налоговыми ставками, переписать машину на родственника-льготника, купить ТС с минимальной мощностью, внести изменения в паспорт транспортного средства или изменить мощность двигателя, арендовать машину или взять ее в лизинг. Главное – внимательно изучить законодательные положения и свои права, чтобы решить проблему снижения налога быстро и успешно.

Как уменьшить транспортный налог: варианты и льготные условия

Транспортный налог — один из основных сборов, которые граждане нашей страны обязуются вносить в пользу государственного бюджета. Поступающие таким образом в казну средства идут на ремонт существующих дорог и прокладывание новых автодорожных полотен. К сожалению, далеко не всем гражданам по силе регулярно выплачивать искомый внос, а потому многие задаются вопросом, как уменьшить транспортный налог. Рассмотрим, какие для этого имеются законные основания.

Как уменьшить транспортный налогу — вопрос, который занимает умы миллионов жителей нашей страны

Уменьшение транспортного налога: возможно ли

Оплата транспортного налога — обязанность, которая ложится на плечи таких субъектов нашего государства, как:

  • обычные граждане;
  • организации, которые имеют на имущественном счету средства передвижения.

В каждом случае величина налогового сбора рассматриваемой категории подлежит строго индивидуальному определению. Относится эта выплата к категории имущественных, так как вы отдаете государству деньги за владение машиной и использование элементов государственной транспортной инфраструктуры.

Уменьшить транспортный налог могут некоторые группы граждан, относящиеся к категории льготников, или предпринимающие специальные действия для уменьшения величины налогового сбора. Прежде чем обозначить и то и то, необходимо понять, какие параметры оказывают влияние на формирование величины налогового сбора на транспорт в каждом конкретном случае.

Транспортный налог носит характер имущественного, и должен выплачиваться как гражданами, так и компаниями, находящимися в России и владеющими автомобилями

Что влияет на размер налога

Главным нюансом, определяющим величину выплаты, производимой вами в пользу государственной казны, является количество лошадиных сил, присущих транспортному средству, находящемуся у вас во владении. Именно на этот показатель умножается региональная налоговая ставка.

Обратите внимание: мы не зря упомянули, что ставка по налогу определяется именно региональными властями. Дело в том, что выплаты по рассматриваемому сбору поступают в бюджеты местного уровня, а потому многие нюансы относительно его отчисления определяются для каждого субъекта РФ индивидуально.

Чем большей будет мощность рассматриваемого транспортного средства, тем выше окажется конечная величина налогового сбора. В некоторых ситуациях также предполагается использование дополнительного повышающего коэффициента.

Получается, что мощные и дорогие автомобили, имеющие силу мотора в 200-300 “лошадей”, вынуждены выплачивать довольно серьезные суммы средств за владение, по сути, купленным благодаря собственному труду транспортом.

Владельцы дорогих машин начинают искать пути к уменьшению величины налогового сбора

Способы уменьшения транспортного налога

На автотранспортные средства обозначенной выше мощности устанавливается довольно ощутимый имущественный сбор в виде транспортного налога. Разумеется, приводит к такому эффекту именно количестве “лошадей”, которым характеризуется мотор.

Ставка на одну лошадиную силу для машин такого уровня (от 280 л.с. и выше), например, в столице составляет по 150 рублей на единицу.

За год владения таким автомобилем, вы вынуждены уплатить в казну: 280 * 150 = 42 тысячи российских рублей.

Получается, что раз обуславливает такое положение дел именно мощность машины и установленная на одну лошадиную силу в конкретном регионе ставка, чтобы уменьшить сбор, нужно изменить один из вышеуказанных параметров.

Величина налога зависит от мощности двигателя авто

Способ №1 — смена налоговой ставки путем перерегистрации автомобиля

Первый способ, пожалуй, будет наиболее простым, так как, согласно букве закона, именно власти регионов определяют действующую в рамках границ подотчетной им территории ставку по данному имущественному сбору. Причем, величина этих показателей серьезно повышается или понижается при смене адреса постановки машины на учет. Для сравнения приведем следующие показатели:

  • величина налогового сбора с автомобиля мощностью в 250 лошадиных сил в Кемеровской области составит 17 тысяч рублей;
  • тогда как в Красноярском крае при тех же значениях производительности мотора вы выплатите за свое авто только 12 тысяч 750 рублей.

Такой способ, как постановка автомобиля на учет в другом регионе, является весьма эффективным и, самое главное, законным среди перечня возможных решений.

Зарегистрируйте авто в другом регионе страны, и получите существенно меньшое налоговое требование на будущий год

Единственной сложностью, касающейся его применения, будет снятие автомобиля с регистрации в вашей области, поездка в другой регион страны, и повторная постановка машины на учет там. Кроме того, помните, что впоследствии у вас может возникнуть надобность явиться в ГАИ по месту государственной регистрации авто, и тогда вам вновь придется ехать в ранее выбранный для проведения процедуры населенный пункт.

Если учитывать, что вы старались выбрать тот регион, где ставка по транспортному налогу наиболее гуманная, возможно, что ехать придется далековато.

Единственный минус данного способа — обычно далекое расположение региона регистрации от субъекта, в котором вы живете и работаете

Способ №2 — изменение мощности двигателя

Альтернативой обозначенного выше способа станет изменение мощности мотора, коим оснащено ваше авто. Произвести его можно:

  • фактически;
  • в рамках изменения данных на автомобиль.

Первый способ будет весьма дорогим, чаще нецелесообразно дорогим при сравнении с тем, сколько вы отдаете за налог и суммой, которая будет потенциально уплачена за:

  • приобретение двигателя;
  • демонтаж нынешнего “сердца” автомобиля;
  • повторную установку новоприобретенной детали и т.д.

Тем не менее, случались ситуации, когда на такую замену все же шли, но на практике подобные случаи возникают нечасто как раз таки в силу отсутствия экономического обоснования для ее проведения.

Второй способ изменения мощности подразумевает предоставление не соответствующих истине данных в регистрационных документах на вашу машину, выполнимый лишь в случае, когда у вас есть знакомые, работающие в ГАИ.

Изменение мощности двигателя — нетривиальный способ, который можно воплотить как законным, так и незаконным путем

В обоих случаях вы добьетесь официального понижения ставки, хотя второй метод — незаконное жульничество, при обнаружении которого вы можете понести куда более серьезные потери. Так, данное действие попадает под действие Уголовного Кодекса страны.

Способ №3 — замена роскошного автомобиля более скромным вариантом

Неочевидное для многих, но, пожалуй, наиболее простое решение в случае, когда выплаты налогового сбора кажутся непосильными для вас- это замена нынешнего средства передвижения, судя по всему довольно дорогого, раз вам непросто его содержать, на вариант поскромней. Вместе с количеством лошадиных сил и дороговизной авто уменьшиться также и сумма имущественного сбора, за него взимаемого.

Если вы не хотите резко отказываться от привычного вам комфорта, попробуйте поменять своего железного коня на модель аналогичного ряда:

  • той же линейки, но более ранней версии;
  • другого вида, но от того же производителя;
  • базовой комплектации.

Владельцам легковых машин не составит труда провести такую рокировку, впрочем, как и собственникам грузовых автомобилей, аналоги которым можно подобрать в соответствии с желаемой грузоподъемностью.

Замените новомодное авто на более практичное средство передвижения, и увидите, как утолщается ваш кошелек

Если у того же производителя машину найти не получилось, обратитесь к менее статусным, но надежным компаниям. К примеру, пересядьте с ауди на мазду или рено, и увидите, что при сохранении комфорта езды вы вынуждены расставаться в пользу государственной казны с куда меньшей суммой средств.

Уменьшение транспортного налога на автомобиль старше 10 лет

Правительство рассматривает законопроект, согласно которому для машин, возраст которых составляет более 10 лет, предполагается последующее установление специализированных повышающих коэффициентов следующих разновидностей:

Проще говоря, если машина не соответствует требованиям законодательства в области охраны экологии, и при этом ей исполнилось более 10 лет с момента изготовления, то сбор для владельцев такого вредного транспорта будет в несколько раз выше, чем для аналогичного автомобиля более позднего года выпуска.

Отметим, что эта налоговая мера борьбы с ущербом для окружающей среды все еще только находится на рассмотрении, но в любой момент может быть принята. Следите за новостями. Если это произойдет, то единственным способом для вас уменьшить величину налогового сбора станет продажа устаревшего средства передвижения и покупка более новой модели.

Не желаете расставаться со старой машиной? Что ж, ваше право, но возможно в будущем вы будете платить за него куда больше обычного

Платон: уменьшение транспортного налога

Согласно букве закона, использование данной системы производится для взимания платы с владельцев грузовых авто, которые имеют разрешенную максимальную массу кузова свыше 12 тонн. Искомая оплата производится помимо перечисления в пользу государственной казны рассматриваемого налогового сбора, а потому на основании ее внесения можно получить официальный вычет.

К примеру, если вы оплатили взнос по системе “Платон”, и его величина превышает размер суммы начисленного на ваше имя транспортного налога, то этот сбор автоматически отменяется.

Если же вышеописанное условие не состоялось, то применять вычет в других случаях будет нельзя.

Обратите внимание: недостаточно на словах заявить об оплате взноса по “Платону”, необходимо будет доказать данный факт путем предоставления платежных бумаг. Имейте ввиду, что даже в этом случае представители Федеральной налоговой службы осуществляют проверку регистрационных данных в:

  • государственной инспекции безопасности дорожного движения;
  • межрайонном регистрационном экзаменационном отделении.

Попытка мошенничества в данной области также будет караться по всей строгости закона.

В случае с оплатой сборов по системе Платон, вы можете заменить этими денежными отчислениями уплату транспортного налога

Эксплуатация автомобиля на транзитных номерах

Дополнительный способ понижения ставки по транспортному налогу заключается в эксплуатации автомобилей на транзитных номерах, использующихся для самостоятельной транспортировки купленного транспорта. К сожалению, недавно было введено ограничение относительно срока их использования, и теперь “кататься” с такими номерными знаками можно не более 30 дней.

В течение обозначенного временного промежутка начисляться на транспортное средство будет не региональная, а федеральная ставка по налоговому сбору рассматриваемой категории, так как регистрация машины еще нигде не производилась.

Несмотря на то, что этот метод имеет существенный минус в виде ограничения по времени, он все-таки позволяет существенно снизить итоговую величину выплаты, начисляемой вами государству.

Предоставление льготы по транспортному налогу

Легальным способом понижения величины налоговой выплаты за владение тем или иным средством передвижения, является получение льгот.

Наиболее эффективный способ понижения суммы налогового сбора — получение льгот

Определение перечня упомянутых послаблений производится так же, как и установление ставки, на местном уровне, то есть по регионам.

Обратите внимание: льготы по данному налоговому сбору могут заключаться:

  • как в предоставлении скидки на выплату;
  • так и в полной отмене перечисления сбора.

К примеру, в культурной столице России и прилегающей к ней Ленинградской области транспортный налог отменен для граждан, достигших пенсионного возраста. Напомним, сегодня этот возрастной порог составляет:

  • 60 лет для женщин;
  • 65 лет для мужчин.

Впрочем, выплата за автомобиль пенсионерам-петербуржцам отменяется лишь в том случае, когда они владеют машиной, представляющей автопром:

  • Советского Союза;
  • современной России.

При этом, устанавливаются также ограничения, касающиеся мощности мотора машины. Так, не должна она превышать показателя в 150 лошадиных сил.

Обладают правами на льготу и прочие категории граждан, имеющие заслуги перед страной, или относящиеся к категориям социально-незащищенных слоев населения, а именно:

  • ветераны Великой Отечественной Войны;
  • ветераны боевых действий;
  • ветераны труда;
  • полные кавалеры ордена славы;
  • герои нашей страны;
  • прочие граждане.

Далеко не каждый гражданин России имеет право на льготы от государства по данному налогу

Обратите внимание: предоставление в нашей стране каких-либо льгот и прочих мер поддержки от государства осуществляется только путем заявительным. Проще говоря, воспользоваться налоговыми послаблениями вы сможете лишь в том случае, когда обратитесь за ними к представителям Федеральной налоговой службы.

Обращения в устной форме будет недостаточно, и вам придется составить на бумажном носителе в письменной форме заявление с указанием:

  • просьбы о назначении вам той или иной льготы;
  • законодательного акта, являющегося основанием для ее вам определения.

Более подробную консультацию по данному вопросу вы можете получить непосредственно у сотрудников Федеральной налоговой службы лично, или по телефону горячей линии.

Прежде, чем принять решение о применении той или иной налоговой льготы, ознакомьтесь с нормативно-правовыми актами, регулирующими процедуру ее назначения. Только в этом случае вы точно поймете, получится ли у вас уменьшить налог на транспорт, и вы защититесь от возможных разочарований, а также возникающих в процессе получения послабления ошибок и проблем.

Инвалиды имеют право на льготную оплату сбора

Ответственность за попытки мошенничества

Некоторые компании, организации и обычные граждане нашей страны предпринимают противозаконные мошеннические попытки, направленные на уменьшение суммы взимаемого с них налога на транспорт.

Кроме того, часто налогоплательщики просто отказываются выполнять возложенные на них государством обязательства по оплате имущественных сборов. Как и в случае с мошенническим снижением величины налога, последствия могут быть в этой ситуации довольно серьезными.

Таблица 1. Последствия уклонения от уплаты налогов

ПоследствиеОписание
Выплата штрафаРазмер штрафа будет определяться на основании оценки намерений гражданина, связанных с неуплатой налога. Проще говоря, если сбор не вносился в государственную казну умышленно, то величина налагаемого штрафа может достигать 40% от изначальной суммы.

Когда доказано, что просрочка допущена случайно, штраф все равно назначается, но его размеры куда более гуманны – всего 20% от суммы.

Особенно ощутимы такие штрафы для организаций, которые могут избежать уплаты налога за весь находящийся во владении автотранспорт. Сумма штрафа для них в особенно неприятных ситуациях может достигать сотен тысяч рублей.

Погашение пениКроме того, за ежедневную просрочку выплаты назначается пеня, определение величины которой производится согласно установленной на текущий момент времени ставке рефинансирования Центробанка, а точнее, 1/300 ее части.

Не мошенничайте, иначе меры ответственности будут приняты по отношению к вам незамедлительно

Как видите, такие меры пресечения, как финансовые санкции, делают уклонение от уплаты налога на транспорт экономически невыгодными, так как в итоге, дабы не попасть под суд, вам придется выплатить государству:

  • и полную сумму задолженности;
  • и начисленный на невыплату штраф;
  • и пеню, накопившуюся за время раздумий.

Вывод

Снижение величины налога на транспорт — тяжелый вопрос для населения нашей страны. Острее стоит он для предпринимателей и юридических лиц, которые располагают многочисленным автопарком, и вынуждены из-за него расставаться ежегодно с несколькими сотнями тысяч, а то и миллионами рублей.

Уменьшить транспортный налог можно множеством различных способов

Государство предлагает способы по уменьшению налогового сбора на транспорт, как законных, так и нелегальных. Помните, что использование вторых чревато попаданием в катастрофические ситуации, в которых не просто придется платить штрафы, но и предстать перед судом за совершение уголовного преступления.

Многие водители знают о том, что некоторым категориям граждан можно избежать платежей, но точно не знают кто освобождается от транспортного налога. В специальной статье рассмотрим подробно данную тему.

Видео – Право на вычет по транспортному налогу пользователями системы «Платон»

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль?

Транспортный налог платят и граждане и организации. Каждый налогоплательщик стремится при этом снизить налоговую нагрузку. Рассмотрим, какие для этого есть законные способы.

Какие есть способы снижения налога на ТС?

Уменьшить транспортный налог на автомобиль можно, применяя способы, которые могут быть подразделены на следующие основные категории:

Они предполагают уменьшение налога за счет приобретения налогоплательщиком того или иного льготного статуса. Например — пенсионера или ветерана труда. За счет применения установленной законом льготы возможно как значительное уменьшение, так и аннулирование налога на ТС.

Отметим, что статусно-преференциальные способы могут быть применимы и в случае с уплатой налога юридическим лицом в предусмотренных законом случаях.

Такие методы предполагают внесение определенных изменений в техническую документацию на ТС, на основе которой исчисляется налог. То есть — направленных на уменьшение налоговой базы.

Практические примеры таких способов:

  • уменьшение мощности ТС по техническому паспорту на основании дополнительной экспертизы (направленной на обнаружение ошибок в предыдущих измерениях);
  • уменьшение мощности ТС на основании произведенных результатов измерений ТС с большим пробегом и значительной степенью износа;
  • замена двигателя машины на менее мощный.
  1. Юрисдикционные.

Нахождение автомобиля в определенной территориальной юрисдикции может характеризоваться особыми условиями его налогообложения. Рассматриваемые методы предполагают поиск оптимальной юрисдикции для машины и осуществление необходимых юридических действий, направленных на практическое снижение налоговой нагрузки на владельца автомобиля.

Примеры юрисдикционных методов:

  • постановка ТС на учет в регионе с низкими ставками;
  • постановка ТС на учет в субъекте РФ с особыми льготами — теми, которые лучше всего подходят под социальный статус владельца автомобиля (в этом случае правомерно говорить о смешанном способе снижения налога, при котором применяются как юрисдикционный, так и статусно-преференциальный метод);
  • постановка ТС на учет в другом государстве;
  • снятие ТС с регистрации в какой-либо юрисдикции вообще.
  1. Экономические.

Они предполагают уменьшение налога за счет разрешенной законом корректировки налоговой базы. Самый популярный способ здесь — уменьшение базы за счет сокращения номинального срока владения ТС (при более длительном фактическом сроке эксплуатации автомобиля).

Ознакомимся с особенностями применения указанных выше способов снижения налоговой нагрузки на владельцев ТС подробнее.

Как применяются статусно-преференциальные методы снижения налога на ТС?

На уровне федерального законодательства по налогу на ТС установлена, фактически, только одна льгота — в виде вычета по соответствующему налогу, который уменьшается на сумму уплаченных владельцем ТС платежей в систему «Платон» (статья 361.1 НК РФ). В данном случае речь идет о большегрузных автомобилях. Очевидно, что «льготой» в традиционном смысле отраженную в законе преференцию назвать нельзя, поскольку фактическая платежная нагрузка не уменьшается — она лишь переносится в сферу расчетов в рамках «Платона».

Вместе с тем, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы по транспортному налогу — в том числе, безусловно, те, что вполне соответствуют их традиционному определению. То есть — льготы, предполагающие уменьшение или сведение к нулю величины налога на ТС.

Перечни льготных категорий владельцев ТС могут сильно разниться от одного региона к другому. Так, в российской столице от уплаты налога полностью освобождены, в частности:

  • граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
  • граждане, опекающие детей с инвалидностью;
  • ветераны боевых действий;
  • многодетные отцы и матери.

Полный перечень льготников, установленный столичными законодателями, приведен в статье 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 года № 33. Он может время от времени меняться в соответствии с принимаемыми поправками.

Налогоплательщик, осведомленный о региональных нормах, которые определяют, кто может не платить транспортный налог, может применить рассматриваемый метод:

  • став льготником — например, оформив удостоверение ветерана труда;
  • переоформив автомобиль на льготника — например, близкого родственника.

Отметим, что статусно-преференциальный метод снижения налоговой нагрузки для владельцев ТС позволяет уменьшить или аннулировать налог, как правило, только на одно транспортное средство, принадлежащее налогоплательщику. При этом мощность такого ТС не должна превышать установленного законом порога. Как правило, это показатель до 200 лошадиных сил. Если налогоплательщик прямо не заявил, на какой автомобиль льготу необходимо распространять — если у него несколько машин, то ФНС в общем случае распространяет льготу на автомобиль, по которому исчислен наибольший налог. То есть — на более мощное ТС.

Применению подлежит обычно только 1 льгота — на выбор налогоплательщика, если у него есть несколько оснований для получения льгот.

Чтобы использовать преференцию по уплате налога на основании льготного статуса владельцу ТС необходимо обратиться в региональное отделение ФНС с заявлением по установленной форме. К нему потребуется приложить документы, удостоверяющие право на налоговую преференцию — например, копию удостоверения ветерана труда. Если автомобиль переоформлен на родственника — попросить его сделать то же самое.

Примечательно, что во многих регионах льготы по налогу на ТС установлены не только для физических, но и для юридических лиц. Например, к числу таких юрлиц в Москве относятся транспортные компании, оказывающих услуги по перевозке граждан общественным транспортом — кроме такси.

Технико-корректирующие методы снижения налога на ТС: нюансы

Рассматриваемые методы могут применяться в рамках следующих распространенных сценариев:

  • Когда в техпаспорте заявлена более высокая мощность в сравнении с реальной.

Бывает так, что на заводе-изготовителе ТС при измерении мощности двигателя выпускаемого автомобиля допускаются неточности, вследствие чего такая мощность необоснованно завышается по итогам тестов (соответственно, отражается затем в техпаспорте). Еще один фактор — физический износ автомобиля с течением времени. Как правило, реальная мощность по мере этого износа снижается.

На практике даже самое незначительное завышение мощности может привести к заметному изменению величины налоговой базы (и даже влиять на ее появление в принципе). Так, если регионом установлено, что автомобиль освобождается от налогообложения по льготе, только если имеет мощность не более 70 л.с., то при наличии в ПТС записи о мощности в 71 л.с. преференцию применить будет нельзя.

Еще один пример: бывает, что по автомобилям, имеющим заданный интервал мощности, налог считается по одной ставке, а по более мощным — с применением другой, во многих случаях несоизмеримо более высокой ставки. Так, в Москве ставка для машин мощностью до 100 л.с. включительно составляет 12 рублей за 1 л.с. А если машина имеет мощностью от 101 до 125 л.с., то ставка по ней более чем вдвое выше — 25 рублей за 1 л.с.

Конечно, на практике различия между реальной и номинальной мощностями машины, как правило, невелики. Но если мощность машины по ПТС близка к пограничному значению — при соответствии которому возможно применение значительно меньшей ставки, то, безусловно, имеет смысл проверить, быть может, реальная мощность соответствует этому значению или даже ниже него.

Для этого нужно — в случае, если есть подозрения на ошибку в измерениях мощности двигателя ТС на заводе:

  1. Обратиться к организации, у которой автомобиль был куплен.

Предполагается, таким образом, что у ТС будет один владелец в статусе физлица. При «цепочке» продаж, когда машина покупается с рук, рассматриваемый способ будет крайне проблематично осуществить на практике — не считая того обстоятельства, что даже при прямом взаимодействии дилера и покупателя могут быть сложности.

Задача обращения к дилеру — получение заключения о технических параметрах транспортного средства. Сущность данного заключения — удостоверение того факта, что владелец ТС не вносил каких-либо технических изменений в автомобиль в ходе эксплуатации. Чтобы проверить это, дилер осмотрит автомобиль и сопоставит результаты такого осмотра с содержанием имеющихся документов по ТС. Затем — выдаст техническое заключение.

  1. Обратиться в экспертную организацию для удостоверения фактического расхождения между номинальной и реальной мощностями автомобиля.

Там также произведут необходимые измерения, проверят имеющиеся документы по автомобилю. Затем — выдадут заключение о том, какова реальная мощность двигателя ТС.

  1. Обратиться в ГИБДД за корректировкой (или получением нового) ПТС с правильной мощностью автомобиля.

В случае, если у налогоплательщика есть подозрения на уменьшение мощности ТС вследствие износа автомобиля, то ему нужно:

  1. Обратиться в экспертную организацию для установления фактической мощности ТС.

Там будут проведены, в целом, аналогичные процедуры, если сравнивать с предыдущим сценарием обращения за экспертизой — проведение измерений, изучение документов по автомобилю. По завершении данных процедур на руках у автовладельца будет документ, удостоверяющий фактическую мощность двигателя ТС.

  1. Обратиться в ГИБДД с заявлением о корректировке мощности двигателя в ПТС.

К заявлению будут прилагаться копии документов, удостоверяющих результаты экспертизы двигателя машины.

Отметим, что сведения об экспертных центрах, которым в ГИБДД склонны доверять при рассмотрении заявлений об изменении мощности двигателя по ПТС, можно запросить в самой инспекции предварительно.

После того как мощность в документах исправили, следует проследить, чтобы эта информация дошла и до ФНС. Для этого представьте в налоговую инспекцию по месту прописки копии новых документов на автомобиль (СТС и ПТС).

Ожидаемый конечный результат в обоих сценариях — получение ПТС с обновленной величиной мощности машины. Копию данного документа (при необходимости подтвержденную результатами экспертиз) необходимо отнести в территориальное представительство ФНС — чтобы налоговики затем считали транспортный налог на основании измененной налоговой базы.

Еще один технико-корректирующий метод — установка на ТС двигателя меньшей мощности. Это сложная, но, в целом, технически отработанная многими автомастерскими процедура. Бывает, что в одном модельном ряду производитель автомобиля применяет несколько разных по мощности, и при этом практически полностью взаимозаменяемых двигателей. В исключительных случаях на машину может быть поставлен двигатель от другой марки автомобиля.

Процедура замены двигателя предполагает:

  • согласование такой замены в ГИБДД с получением разрешения на ее проведение;
  • собственно, замену — в имеющей необходимую сертификацию автомастерской;
  • удостоверение результатов замены двигателя в отдельных документах;
  • последующее обращение в ГИБДД в целях технической проверки автомобиля с обновленным двигателем и получение нового ПТС.

Затем — как и в предыдущем случае, нужно проинформировать ФНС об изменении налоговой базы по автомобилю. Очень важно соблюдать приведенную выше последовательность действий. Если произвести замену двигателя без согласования с ГИБДД, то провести успешную техническую проверку автомобиля впоследствии будет практически невозможно.

Какие есть юрисдикционные методы снижения налога на ТС?

Выше мы отметили, что сущность юрисдикционных методов уменьшения налога на ТС — перемещение автомобиля в «выгодную» юрисдикцию — ту, в которой, в частности:

  • применимы удобные для владельца ТС льготы;
  • действуют пониженные ставки по налогу.

Основной критерий привязки ТС к той или иной юрисдикции — место проживания его владельца. Он подтверждается штампом о прописке в паспорте гражданина (и соответствующими записями в реестрах МВД). Поэтому, чтобы сменить юрисдикцию автомобиля, его владелец должен прописаться в другом субъекте РФ.

То, в каком регионе автомобиль поставлен на учет в ГИБДД при покупке, значения не имеет в принципе.

Прописавшись в «выгодной» для себя юрисдикции, владелец ТС должен направить в ГИБДД заявление на корректировку регистрационных сведений. После необходимые данные будут переданы в ФНС в установленном законом порядке, как следствие — налогоплательщик будет получать уведомления о необходимости уплаты налога на ТС, который исчислен с учетом льготных условий, которые доступны для жителей региона.

«Выгодная» юрисдикция может быть и иностранной. Дело в том, что за автомобиль, имеющий иностранный номер, налог на ТС не платится — поскольку он исчисляется и платится в бюджет в той стране, где зарегистрирован автомобиль. При этом, следует иметь в виду, что управлять автомобилем с иностранными номерами в России можно не более полугода после пересечения границы с РФ. После — нужно вывозить автомобиль за пределы таможенной зоны, а затем ввозить обратно — чтобы данный срок отсчитывался заново. Иначе автовладельца ждет штраф, сопоставимый с величиной налога на ТС — до 2000 рублей по ст. 19.22 КоАП РФ.

Юрисдикционным методом снижения налога на ТС могут пользоваться как граждане, так и юридические лица. При этом, у организаций есть в этом смысле ряд преференций. Дело в том, что юрисдикция автомобилей, которые принадлежат юрлицам, определяется как раз исходя из фактического места нахождения ТС. То, в каком регионе юрлицо поставлено на учет, принципиального значения не имеет — однако, играет роль место фактического ведения предпринимательской деятельности.

Как следствие, владельцам бизнеса имеет смысл сконцентрировать те компетенции, что связаны с активным использованием транспорта, именно в «выгодных» юрисдикциях, а в тех, что наименее выгодны — машины по возможности не использовать.

Частный случай применения юрисдикционного метода — исключение ТС из какой-либо юрисдикции в принципе. То есть — снятие автомобиля с учета в ГИБДД. В этом случае на ТС не начисляется транспортный налог. Статус «снятого» с учета ТС автомобиль может иметь неограниченно долгий срок. При необходимости машину можно поставить на учет обратно. Однако пользоваться ТС, не поставленным на учет, нельзя.

Экономические способы снижения налога на ТС: нюансы

Главный из экономических способов уменьшения налога на ТС — это установление номинальной налоговой базы более низкой в сравнении с той, что характеризует реальный ход эксплуатации автомобиля.

Один из типичных примеров экономических способов уменьшения транспортного налога — постановка ТС на учет в дату, при которой налог на автомобиль за соответствующий месяц не будет начислен. А именно — постановка машины на учет не ранее 16 числа месяца. В этом случае налог за этот месяц не начисляется. Считаться он будет только за полные месяцы.

В свою очередь, если снять автомобиль с учета – как вариант, при продаже, не позднее 15 числа месяца, то и за месяц, в котором осуществлена продажа, налог исчислен не будет.

Теоретически, можно поставить машину на учет, к примеру, 16 июня, а снять — 14 июля. Несмотря на то, что машина будет почти месяц числиться как имущество человека, в качестве объекта налогообложения ТС не рассматривается — ФНС не сможет начислить налог на данное ТС по закону.

Итак, налог не платится за тот месяц, в котором:

  • машина была поставлена на учет 16 числа и позднее;
  • машина была снята с учета не позднее 15 числа.

Обычное основание для постановки и снятия на учет — переход права собственности на ТС от одного владельца к другому.

Как не надо снижать налог на ТС

Весьма полезно рассмотреть те методы, направленные на уменьшение налога на ТС, которые, с одной стороны, достаточно популярны (сейчас или когда-то были), с другой — совершенно бесполезны на практике.

К числу «бесполезных» методов уменьшения налога можно отнести:

  1. Оформление транзитных номеров.

Данный способ, действительно, был популярен ранее. Автовладельцы, сняв ТС с учета, оформляли транзитный номер и ездили на нем неопределенно долгий срок, не уплачивая налогов.

Однако, с 2013 года транзитные номера выдаются в крайне ограниченном спектре правоотношений — в частности, при реализации ТС лицу, представляющему другое государство. Назначение транзитного номера в данном случае вполне определенное — применение при вывозе ТС за границу.

  1. Регистрация автомобиля на гражданина до 18 лет.

Имущественные налоги — включая транспортный, платятся вне зависимости от возраста владельца объекта налогообложения. Поэтому, переоформив машину на несовершеннолетнего, фактический пользователь ТС попросту переложит обязанность по уплате налога на молодого гражданина. А если он — ребенок владельца ТС, то именно взрослый в соответствии с Семейным Кодексом должен будет заплатить налог за несовершеннолетнего.

  1. Переоформление ТС с физлица на организацию.

Транспортный налог — универсальный. Он рассчитывается по одним и тем же принципам и физлицами и организациями. При этом в случае с физлицами налог считает ФНС, а организации должны исчислять его самостоятельно. Поэтому, при переводе ТС на юрлицо сэкономить не просто не получится, но и потребуется тратить дополнительное время на расчет налога.

Исключение — ситуация, при которой регионом, как в случае с Москвой, установлены льготы конкретно для юрлиц, и у фактического владельца автомобиля, связанного с тем или иным юрлицом, имеется желание такие льготы использовать на практике.

Читайте также:  Проверка штрафов гибдд по номеру машины - онлайн, бесплатно, оплата
Ссылка на основную публикацию